إذا كنت تخطط للسفر والعمل داخل الاتحاد الأوروبي ، فقد تجد هذا الدليل لمعدلات ضريبة الدخل في الاتحاد الأوروبي مفيدًا.
يرجى ملاحظة: تم إعداد هذا الدليل باستخدام المعلومات في المجال العام
يرجى الاتصال بخبير الضرائب للحصول على المشورة.
المقيم للأغراض الضريبية
كل دولة عضو في الاتحاد الأوروبي لديها نظام الضرائب الوطني الخاص بها. ستطبق الدولة التي أقيمت بها إقامتك ضرائب على دخلك ، أيًا كان البلد الذي يأتي منه.
لكي تعتبر من سكان الضريبة ، يجب أن تكون قد عشت في نفس البلد لأكثر من 6 أشهر في السنة. إذا بقيت لمدة تقل عن 6 أشهر في السنة ، فستتم محاسبتك وفقًا لنظام بلدك.
إذا كان لديك إقامة مزدوجة ، فستكون النصيحة هي الاتصال بالسلطة الضريبية لواحد أو كلا البلدين من جنسيتك.
دول الاتحاد الأوروبي ذات أدنى ضريبة دخل شخصية
دول الاتحاد الأوروبي ذات معدلات الضريبة الأدنى لضريبة الدخل هي:
بلغاريا %10
جمهورية التشيك %15
المجر %15
ليتوانيا %15
رومانيا %16
ومع ذلك ، يرجى تذكر أن الضرائب الأخرى تنطبق. في هذه البلدان ، تميل الضرائب على السلع والخدمات إلى أن تكون أعلى من الدول الأخرى الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.
ضريبة الدخل من قبل دولة الاتحاد الأوروبي
ملاحظة* كل الأرقام قابلة للتغيير على حسب أخر التحديثات لقوانين الضرائب لكل بلد
الأرقام المذكورة للدخل الفرد سنوياً وليس شهرياً
النمسا
لن تخضع للضريبة على دخل أقل من 11.000 يورو. سيتم فرض ضريبة على الدخل الذي يتراوح بين 11.000 يورو و 18.000 يورو بنسبة 25 ٪. يوجد مقياس للدرجات المرتفعة للدخل ، حيث يبلغ معدل الضريبة 50٪ للدخل الذي يزيد عن 90.000 يورو وأقل من مليون يورو.
بلجيكا
لا يوجد بدل شخصي معفي من الضرائب. الدخل الذي يصل إلى 11.070 يورو خاضع للضريبة بنسبة 25 ٪. يخضع الدخل الذي يتراوح بين 11.070 يورو و 38.830 يورو للضريبة بمعدل يتراوح بين 30٪ و 45٪ ، بينما يتم فرض ضريبة على جميع الدخل الذي يتجاوز 38.830 يورو بنسبة 50 في المئة.
بلغاريا
بلغاريا لديها نظام ضريبي واضح للغاية ، مع رسم ضريبي ثابت قدره 10 ٪. يمكن تطبيق مخصص ضريبة صفر في بعض الحالات.
كرواتيا
يبدأ معدل الضريبة عند 12٪ والمعدل الأعلى هو 40 في المئة.
قبرص
هناك بدل شخصي معفاة من الضرائب للدخل يصل إلى 19.500 يورو ، ثم معدل 20 ٪ للدخل ما بين 19.501 و 28.000 يورو. أعلى معدل للضريبة هو 35 ٪ للدخل أكثر من 60.001 يورو.
جمهورية التشيك
تطبق جمهورية التشيك معدل ثابت سنوي قدره 15 في المئة
الدنمارك
تطبق الدنمارك نظامًا معقدًا من الضرائب البلدية والوطنية. تختلف معدلات الضريبة البلدية حسب المنطقة وهي في المتوسط حوالي 24.9 ٪. تتراوح ضريبة الدخل بين 8٪ و 15٪ حسب مستوى الدخل.
استونيا
هناك معدل ثابت قدره 20 ٪ على الدخل.
فنلندا
تفرض فنلندا الضرائب الوطنية والبلدية. يبدأ معدل الضريبة عند 6.25٪ للدخل بين 16.900 يورو و 25.300 يورو ، مع أعلى معدل للضريبة عند 31.5٪ للدخل الذي يزيد عن 73.100 يورو. تتراوح الضرائب البلدية بين 17٪ و 22.5في المئة.
فرنسا
هناك بدل شخصي معفاة من الضرائب للدخل الذي يقل عن 9.710 يورو ، وبعد ذلك تدفع 14٪ حتى 26.818 يورو وضريبة تصل إلى 45٪ للدخل الذي يزيد عن 152.260 يورو.
ألمانيا
هناك بدل شخصي معفاة من الضرائب للدخل الذي يقل عن 8.820 يورو ، ثم يبدأ معدل الضريبة من 14 ٪ إلى حد أقصى قدره 45 للدخل الذي يزيد عن 256.304 يورو. تطبق الضرائب الأخرى ، على سبيل المثال ضريبة الكنيسة بنسبة 8 في المئة٪.
اليونان
يبدأ معدل الضريبة عند 22٪ للدخل حتى 20.000 يورو بحد أقصى 45٪ على 40.000 يورو.
هناك معدل ضريبة ثابت بنسبة 15 ٪ على جميع الدخل.
أيرلندا
يوجد في أيرلندا قوسان ضريبيان: 20٪ (حتى 33.800 يورو) و 40 في المئة.
إيطاليا
يوجد في إيطاليا جدول ضريبة يبدأ من 23٪ للدخل يصل إلى 15.000 يورو بحد أقصى 43٪ للدخل الذي يزيد عن 75.001 يورو. تطبق الضرائب الإقليمية والبلدية (حوالي 3 في المئة.
لاتفيا
هناك معدل ضريبة ثابت قدره 23 في المئة.
ليتوانيا
هناك معدل ضريبة ثابت قدره 15 في المئة.
لوكسمبورغ
هناك إعانة شخصية معفاة من الضرائب للدخل أقل من 11.265 يورو ، ثم يبدأ معدل الضريبة عند 8٪ مع مقياس تدريجي يصل إلى 42٪ للدخل فوق 200.004 يورو.
مالطا
تبلغ الإعانة الشخصية المعفاة من الضرائب في مالطا 9.100 يورو ، وبعدها يبلغ معدل الضريبة 15٪ ، مع ارتفاع تدريجي يصل إلى 35٪ للدخل الذي يتجاوز 60.000 يورو.
هولندا
يبدأ معدل الضريبة عند 8.9٪ للدخل حتى 19.982 يورو إلى حد أقصى قدره 52٪ للدخل الذي يزيد عن 67.072 يورو.
بولندا
هناك نوعان من الضرائب 18 ٪ لمن هو دخله السنوي أقل من 65 الف زلوتي و 32 ٪ لمن هو دخله السنوي أعلى من 65زلوتي.
البرتغال
هناك ضريبة إضافية تبدأ من 14.5٪ للدخل الأقل من 7.091 يورو إلى 48٪ للدخل الذي يزيد عن 80.640 يورو.
رومانيا
رومانيا لديها معدل ضريبة ثابت قدره 16 في المئة.
سلوفاكيا
هناك فئتان ضريبيتان بنسبة 19٪ لما يصل إلى 35.022 يورو و 25٪ للدخل أعلاه.
سلوفينيا
يبدأ معدل الضريبة عند 16٪ للدخل حتى 8.021 يورو ، ويصل إلى 50٪ للدخل الذي يزيد عن 70.907 يورو.
إسبانيا
يبدأ معدل الضريبة عند 19٪ للدخل حتى 12.450 يورو ، ويصل إلى 45٪ للدخل الذي يزيد عن 60.000 يورو.
السويد
هناك نوعان من الضرائب في 20 ٪ و 25 ٪ اعتمادا على الدخل.